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2024夫妻報稅怎麼報最省稅?分開/合併計稅?新手夫妻報稅看一篇就夠!

2024夫妻報稅怎麼報最省稅?分開/合併計稅?新手夫妻報稅看一篇就夠!

夫妻的所得稅申報應該要合併還是分開報稅呢?綜所稅申報中,除了個人申報,夫妻申報也是好多問題~那要怎麼報最省稅呢?夫妻基本上可分為5種狀況計稅,根據雙方的收入高低、收入結構,來決定哪一種計稅方式最有利;而不管怎麼計稅,夫妻除了4種狀況可分開報稅,否則只要已婚就都要合併報稅唷!那這5種計稅方式怎麼選呢?本篇整理夫妻報稅範例、夫妻分開報稅教學等夫妻報稅常見問題解答,搭配繳所得稅信用卡賺回饋,夫妻第一次報稅就上手!

夫妻不論使用哪種方式計稅,通常只要已婚就需要合併申報,不過新婚、已婚、離婚、夫妻不和睦等情況則為例外。
一般來說,單薪夫妻、小資新婚家庭適合全部所得合併報稅
雙薪家庭適合薪資所得分開計稅,以所得較高者計稅較有利
所得來源很多者則適合各類所得分開計稅,並以所得較低者計稅

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2024 報稅攻略

報稅攻略 繳稅優惠 節稅必看
綜合所得報稅計算/級距變化 繳所得稅信用卡推薦 夫妻報稅怎麼報最省稅
房屋稅報稅懶人包 所得稅拆單教學 報稅扶養減免條件和流程
租屋報稅懶人包 燃料稅費信用卡 自用住宅申請大補帖,稅金省5倍
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最新超完整報稅教學懶人包 牌照稅信用卡推薦 列舉扣除額/標準扣除額怎麼選?

政府來幫你算好!夫妻報稅怎樣最省稅?

難道沒人可以直接幫我算,怎麼報稅最節稅嗎?!

阿姨我不想看數學和法條了!每次看報稅資訊都好頭痛!

報稅資訊好多好亂讓人頭痛!如果這也是你的困擾,fincake跟你說你有福了!政府有提供幫你算好的服務哦~政府提供「綜合所得稅電子結算申報繳稅系統」,只要進入系統並填入申報資料,就可以得到系統計算的最有利申報方式囉!

但如果你不放心,想了解更多或自己算,來編整理好在下面,記得看完唷!

「綜合所得稅電子結算申報繳稅系統」有3個版本:離線板、網頁板、手機板,你可以選擇用喜歡的方式報稅。

提醒大家❗如果要新增/修改配偶、扶養親屬、所得、扣除額等項目,要用電腦報稅,手機版不適用喔!

夫妻報稅 結婚要怎麼報稅最省稅?
資料來源:財政部臉書

計稅和報稅不同!超容易搞錯!新手報稅步驟有哪些?

很重要!不然容易報錯(弄錯會被罰)-開始算所得稅之前,你得先知道報稅和計稅不同。

完成夫妻要所得稅繳納的步驟,大致可分為:

  • →選擇計稅方式(政府給夫妻5種計稅方式,告訴政府你們夫妻要哪種)
  • →報稅(夫妻基本一定要合併申報)
  • →繳稅(就是很多人討論怎樣繳稅最划算的步驟:2024年 (繳112年) 所得稅信用卡推薦)。

所以我們知道,報稅和計稅是不同的唷(雖然都有稅哈哈)。

在財政部公布的繳稅常犯錯誤中,就有「夫妻沒有合併報稅」這項。

很多人算完所得稅計稅後,發現「夫妻分開計稅」比較划算,誤以為也要「分開報稅」。但計稅和報稅不同,無論你用何種方式計稅,最後夫妻都要合併申報(報稅)喔!簡單來說就是可以分開計稅,但一定要一起報稅啦~

綜合所得稅免稅額、扣除額一覽

財政部綜合所得稅試算,填入家庭狀況、收入來得到綜合所得稅金額!!要注意在2023年底財政部宣布調整綜所稅免稅額以及扣除額,最新資訊可參考:2024繳稅行事曆 最新課稅門檻、級距調整一次看!

綜合所得稅試算
綜合所得稅試算
圖片來源:財政部

5種夫妻計稅的方式有哪些?差別在哪?

夫妻計稅總共有5種方式,主要來自夫妻不同收入,而產生不同的累進稅率、不同的應納稅額(應納稅額=所得淨額≠年總收入,和累進稅率級距有關)

看到頭昏了嗎?簡單來說👇
報稅時不同收入會有不同的累進稅率,所以夫妻收入不一樣、是否要合併計稅,就會有不同的累進稅率級距,就是這樣才要算哪一種比較划算!

所以「夫妻報稅怎樣報最節稅?」這個問題,和「所得稅累進稅率級距」、「夫妻收入」很有關係,總共會產生5種結果、3大類來看,以下就帶你實際來試算!

試算太多公式頭很痛?先看這超簡單結論!

公式很多很頭昏?其實很簡單,就只有一個公式:「夫(或妻)應納稅額+其他稅額=實際應納稅額」。

剩下的就只是把各類細項帶進來而已唷!因為分開計稅只要算一個人就好。要算誰的?繼續看下去~

也提醒,扶養親屬的免稅額、列舉扣除額、特別扣除額、最低生活費,可以在夫妻其中一個人的所得淨額扣除唷!

那就帶著這個簡單的公式,以下一起來試算!

全部所得合併計稅:單薪/小資夫妻

適合只有一人有收入、小資新婚家庭。夫妻一方無收入報稅看這邊~你們的試算相對簡單唷!

計稅方式 試算公式
全部所得合併計稅 夫妻綜合淨所得*稅率% — 累進差額=應納稅額

夫妻雙方「薪資所得」分開計:雙薪夫妻

適合對象:夫妻都有收入,而且收入來源主要以薪資為主(副業較少)。

下面表格不用兩個都算,只要算薪資所得較高的人就好,因為這方式以「薪資所得比較高的人,作為納稅義務人比較有利。以下說明夫妻報稅範例:

計稅方式 試算公式
以丈夫作為納稅義務人 夫應納稅額+其他稅額=實際應納稅額

各細項拆解:
1. 夫應納稅額=夫淨所得*稅率% – 累進差額
夫淨所得=夫薪資所得 – 免稅額 – 薪資扣除額
2. 其他稅額 = 其他淨所得*稅率% – 累進差額
其他淨所得 = 夫妻淨所得 – 夫薪資所得
以妻子作為納稅義務人 同上,夫妻兩人算薪資高的就好。

夫妻雙方「各類所得」分開計:所得來源很多種

適合對象:所得來源很多,收入不只有薪水、甚至其他收入超越薪水收入的夫妻。

下面表格只要算薪資所得較低的人就好,這方式以「薪資所得比較低的人」作為納稅義務人,比較有利。

計稅方式 試算公式
以丈夫作為納稅義務人 夫應納稅額+其他稅額=實際應納稅額

各細項拆解:
1. 夫應納稅額=夫淨所得*稅率% – 累進差額
夫淨所得 = 夫各類所得 – 免稅額 – 扣除額
2. 其他稅額 = 淨所得*稅率% – 累進差額
其他淨所得 = 夫妻總所得—夫各類所得—免稅額(不含夫或妻)—扣除額(不含夫或妻)
以妻子作為納稅義務人 同上,夫妻算所得較低的人就好

所得稅稅率級距

上面都有提到稅率,那你該用乘多少稅率呢?稅率級距表在這~如果你對自己的所得稅申報實在沒有概念,其實財政部也有推出線上的試算,只要把自己的家庭狀況、收入都填上去就能得到綜合所得稅金額

綜合所得稅試算
綜合所得稅試算
稅率級距表,圖表來源:財政部

結論:我該用哪種計稅方式呢?夫妻分開還是合併計稅?

那這五種夫妻計稅方式,你該用哪種方式呢?

總和來說,以下有3種狀況:

種類 適合的計稅方式 備註
夫妻只有一人有收入、小資新婚家庭 全部所得合併計稅
夫妻都有收入,且收入來源主要以薪資為主 薪資所得分開計稅 以所得高的人計稅較有利
所得來源很多,收入不只有薪水 各類所得分開計稅 以所得低的人計稅較有利

夫妻報稅怎樣可以分開報稅?4種狀況可以分開報稅

通常只要已婚,就要合併申報;但以下4種狀況可以分開報稅,以下說明~

注意!2024年5月申報的所得稅,是去年2023年的所得稅,所以要以當時的婚姻狀況來看。

新婚

以結婚登記日來算~不是宴客或求婚的日子算唷!

舉例,如果你在2024年登記為夫妻,2024年的所得稅申報「分開計」(因為去年還沒結婚);如果是2023登記為夫妻,2024年就要合併申報。

離婚

也是以離婚登記日(或法院判決日)來看。

假設 2024 年登記離婚,2024 年還是要合併(去年未離婚);2023 年登記離婚,2024 年可以選擇分開申報或合併申報(過渡期)、2024年分開申報。

離婚當年的扶養親屬,可以協議由哪一方申報或分別雙方申報,否則應該要以實際扶養的那方申報唷!

分居

只要你「不同居6個月以上」並且符合下面兩個狀況,當年度就可以分開申報。

狀況 說明
不同居6個月以上+向法院申請宣告分別財產制 法院裁定當年,就可以分開申報
不同居6個月以上+法院已裁定「為未成年子女權利行使/義務者」是誰 法院裁定當年,就可以分開申報

夫妻不和睦

有家暴狀況產生的話,可以分開申報。如果你有取得 通常保護令 或 暫時保護令 或 緊急保護令,在保護令期間則可以分開報稅。

那如果不是這四種狀況,但需要分開報稅怎麼辦?例如夫妻有一方失聯?可以向國稅局申請分別申報。

除了這4種狀況但想夫妻分開報稅

夫妻分開報稅怎麼做呢?你要做3件事:

  • 雙方分別填報申報書
  • 在申報書上填寫配偶姓名、身分證統一編號
  • 然後勾選「分居」字樣

這樣國稅局就會按照夫妻所得額、扣除額資料歸戶、退稅囉。

夫妻報稅常見錯誤、懶人包

最後一樣整理常見錯誤、懶人包(詳細情形建議在文章找答案唷!)

Q1. 夫妻應該分開還是合併計稅,比較節稅?

夫妻計稅有5種方式,要看雙方夫妻收入高低、收入結構決定。請看這段快速了解

舉例,基本上如果雙方薪資多元,建議各類所得分開報稅,並以收入低的作為納稅義務人,這樣比較省稅。

Q2. 我分開報稅比較省耶!小心犯錯被罰!

這是夫妻在報稅時的常見錯誤,無論你怎樣計稅,只要已婚基本都要合併申報。

計稅和報稅是什麼?看這邊說明

Q3. 什麼情況可以夫妻分開報稅?

主要有四種,當年結婚、離婚、分居、感情不合。

但4種都分別有需要符合的條件與需取得文件,具體哪些?看這邊說明

報稅季除了要多一筆開銷,各種繁瑣事情也常讓人頭痛,除了所得稅繳納,我們也整理了一系列關於報稅的懶人包和小技巧,並持續更新中,歡迎大家參考:

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