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2023夫妻報稅怎麼報最省稅?分開/合併計稅?新手夫妻報稅看一篇就夠!

夫妻的所得稅申報應該要合併還是分開報稅呢?綜所稅申報中,除了個人申報,夫妻申報也是好多問題~那要怎麼報最省稅呢?夫妻基本上可分為5種狀況計稅,根據雙方的收入高低、收入結構,來決定哪一種計稅方式最有利;而不管怎麼計稅,夫妻除了4種狀況可分開報稅,否則只要已婚就都要合併報稅唷!那這5種計稅方式怎麼選呢?本篇整理夫妻報稅範例、夫妻分開報稅教學等夫妻報稅常見問題解答,搭配繳所得稅信用卡賺回饋,夫妻第一次報稅就上手!

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政府來幫你算好!夫妻報稅怎樣最省稅?

難道沒人可以直接幫我算,怎麼報稅最節稅嗎?!

阿姨我不想看數學和法條了!每次看報稅資訊都好頭痛!

報稅資訊好多好亂讓人頭痛!如果這也是你的困擾,fincake跟你說你有福了!政府有提供幫你算好的服務~

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好啦~工商時間結束~
那怎樣計稅最有利呢?政府提供「綜合所得稅電子結算申報繳稅系統」,只要進入系統並填入申報資料,就可以得到系統計算的最有利申報方式囉!

但如果你不放心,想了解更多或自己算,來編整理好在下面,記得看完唷!

「綜合所得稅電子結算申報繳稅系統」有3個版本:離線板、網頁板、手機板,你可以選擇用喜歡的方式報稅。

提醒大家❗如果要新增/修改配偶、扶養親屬、所得、扣除額等項目,要用電腦報稅,手機版不適用喔!

夫妻報稅 結婚要怎麼報稅最省稅?
資料來源:財政部臉書

計稅和報稅不同!超容易搞錯!新手報稅步驟有哪些?

很重要!不然容易報錯(弄錯會被罰)-開始算所得稅之前,你得先知道報稅和計稅不同。

完成夫妻要所得稅繳納的步驟,大致可分為:

  • →選擇計稅方式(政府給夫妻5種計稅方式,告訴政府你們夫妻要哪種)
  • →報稅(夫妻基本一定要合併申報)
  • →繳稅(就是很多人討論怎樣繳稅最划算的步驟:2023年 (繳111年) 所得稅信用卡推薦)。

所以我們知道,報稅和計稅是不同的唷(雖然都有稅哈哈)。

在財政部公布的繳稅常犯錯誤中,就有「夫妻沒有合併報稅」這項。

很多人算完所得稅計稅後,發現「夫妻分開計稅」比較划算,誤以為也要「分開報稅」。但計稅和報稅不同,無論你用何種方式計稅,最後夫妻都要合併申報(報稅)喔!

綜合所得稅免稅額、扣除額一覽

財政部綜合所得稅試算,填入家庭狀況、收入來得到綜合所得稅金額!!

綜合所得稅試算
綜合所得稅試算
2023 03 20 上午11.53.30
圖片來源:財政部

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輕鬆繳稅無負擔的2種方式

繳稅是每年必不可少的支出之一,最好的方法就是每個月領到薪水之後,撥一部分需要繳稅的比例進帳戶內,繳稅時間到了直接刷卡繳稅賺回饋,繳卡費時在從該帳戶中繳交即可,但已經要繳稅了來不急提前準備繳稅費用,以下分析2種情況的應對方式:

  1. 繳稅費用分3期即可負擔→用信用卡分期0利率繳稅,分攤負擔。
  2. 分期仍無法負擔稅額、不想被稅額占掉信用卡額度、想借此機會取得資金週轉→用繳稅貸繳稅

5種夫妻計稅的方式有哪些?差別在哪?

【防數學警告】

以下涵蓋大量數學公式,不想看公式的朋友
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夫妻計稅總共有5種方式,主要來自夫妻不同收入,而產生不同的累進稅率、不同的應納稅額(應納稅額=所得淨額≠年總收入,和累進稅率級距有關)

看到頭昏了嗎?簡單來說👇
報稅時不同收入會有不同的累進稅率,所以夫妻收入不一樣、是否要合併計稅,就會有不同的累進稅率級距,就是這樣才要算哪一種比較划算!

所以「夫妻報稅怎樣報最節稅?」這個問題,和「所得稅累進稅率級距」、「夫妻收入」很有關係,總共會產生5種結果、3大類來看,以下就帶你實際來試算!

試算太多公式頭很痛?先看這超簡單結論!

公式很多很頭昏?其實很簡單,就只有一個公式:「夫(或妻)應納稅額+其他稅額=實際應納稅額」。

剩下的就只是把各類細項帶進來而已唷!因為分開計稅只要算一個人就好。要算誰的?繼續看下去~

也提醒,扶養親屬的免稅額、列舉扣除額、特別扣除額、最低生活費,可以在夫妻其中一個人的所得淨額扣除唷!

那就帶著這個簡單的公式,以下一起來試算!

全部所得合併計稅:單薪/小資夫妻

適合只有一人有收入、小資新婚家庭。夫妻一方無收入報稅看這邊~你們的試算相對簡單唷!

計稅方式試算公式
全部所得合併計稅夫妻綜合淨所得*稅率% — 累進差額=應納稅額

夫妻雙方「薪資所得」分開計:雙薪夫妻

適合對象:夫妻都有收入,而且收入來源主要以薪資為主(副業較少)。

下面表格不用兩個都算,只要算薪資所得較高的人就好,因為這方式以「薪資所得比較高的人,作為納稅義務人比較有利。以下說明夫妻報稅範例:

計稅方式試算公式
以丈夫作為納稅義務人夫應納稅額+其他稅額=實際應納稅額

各細項拆解:
1. 夫應納稅額=夫淨所得*稅率% – 累進差額
夫淨所得=夫薪資所得 – 免稅額 – 薪資扣除額
2. 其他稅額 = 其他淨所得*稅率% – 累進差額
其他淨所得 = 夫妻淨所得 – 夫薪資所得
以妻子作為納稅義務人同上,夫妻兩人算薪資高的就好。

夫妻雙方「各類所得」分開計:所得來源很多種

適合對象:所得來源很多,收入不只有薪水、甚至其他收入超越薪水收入的夫妻。

下面表格只要算薪資所得較低的人就好,這方式以「薪資所得比較低的人」作為納稅義務人,比較有利。

計稅方式試算公式
以丈夫作為納稅義務人夫應納稅額+其他稅額=實際應納稅額

各細項拆解:
1. 夫應納稅額=夫淨所得*稅率% – 累進差額
夫淨所得 = 夫各類所得 – 免稅額 – 扣除額
2. 其他稅額 = 淨所得*稅率% – 累進差額
其他淨所得 = 夫妻總所得—夫各類所得—免稅額(不含夫或妻)—扣除額(不含夫或妻)
以妻子作為納稅義務人同上,夫妻算所得較低的人就好

所得稅稅率級距

上面都有提到稅率,那你該用乘多少稅率呢?稅率級距表在這~如果你對自己的所得稅申報實在沒有概念,其實財政部也有推出線上的試算,只要把自己的家庭狀況、收入都填上去就能得到綜合所得稅金額

綜合所得稅試算
綜合所得稅試算
image
稅率級距表,圖表來源:財政部

結論:我該用哪種計稅方式呢?夫妻分開還是合併計稅?

那這五種夫妻計稅方式,你該用哪種方式呢?

總和來說,以下有3種狀況:

種類適合的計稅方式備註
夫妻只有一人有收入、小資新婚家庭全部所得合併計稅
夫妻都有收入,且收入來源主要以薪資為主薪資所得分開計稅以所得高的人計稅較有利
所得來源很多,收入不只有薪水各類所得分開計稅以所得低的人計稅較有利

夫妻報稅怎樣可以分開報稅?4種狀況可以分開報稅

通常只要已婚,就要合併申報;但以下4種狀況可以分開報稅,以下說明~

注意!2023年5月申報的所得稅,是去年2022年的所得稅,所以要以當時的婚姻狀況來看。

新婚

以結婚登記日來算~不是宴客或求婚的日子算唷!

舉例,如果你在2023年登記為夫妻,2023年的所得稅申報「分開計」(因為去年還沒結婚);如果是2022登記為夫妻,2023年就要合併申報。

離婚

也是以離婚登記日(或法院判決日)來看。

假設 2023 年登記離婚,2023 年還是要合併(去年未離婚);2022 年登記離婚,2023 年可以選擇分開申報或合併申報(過渡期)、2023年分開申報。

離婚當年的扶養親屬,可以協議由哪一方申報或分別雙方申報,否則應該要以實際扶養的那方申報唷!

分居

只要你「不同居6個月以上」並且符合下面兩個狀況,當年度就可以分開申報。

狀況說明
不同居6個月以上+向法院申請宣告分別財產制法院裁定當年,就可以分開申報
不同居6個月以上+法院已裁定「為未成年子女權利行使/義務者」是誰法院裁定當年,就可以分開申報

夫妻不和睦

有家暴狀況產生的話,可以分開申報。如果你有取得 通常保護令 或 暫時保護令 或 緊急保護令,在保護令期間則可以分開報稅。

那如果不是這四種狀況,但需要分開報稅怎麼辦?例如夫妻有一方失聯?可以向國稅局申請分別申報。

除了這4種狀況但想夫妻分開報稅

夫妻分開報稅怎麼做呢?你要做3件事:

  • 雙方分別填報申報書
  • 在申報書上填寫配偶姓名、身分證統一編號
  • 然後勾選「分居」字樣

這樣國稅局就會按照夫妻所得額、扣除額資料歸戶、退稅囉。

夫妻報稅常見錯誤、懶人包

最後一樣整理常見錯誤、懶人包(詳細情形建議在文章找答案唷!)

Q1. 夫妻應該分開還是合併計稅,比較節稅?

夫妻計稅有5種方式,要看雙方夫妻收入高低、收入結構決定。請看這段快速了解

舉例,基本上如果雙方薪資多元,建議各類所得分開報稅,並以收入低的作為納稅義務人,這樣比較省稅。

Q2. 我分開報稅比較省耶!小心犯錯被罰!

這是夫妻在報稅時的常見錯誤,無論你怎樣計稅,只要已婚基本都要合併申報。

計稅和報稅是什麼?看這邊說明

Q3. 什麼情況可以夫妻分開報稅?

主要有四種,當年結婚、離婚、分居、感情不合。

但4種都分別有需要符合的條件與需取得文件,具體哪些?看這邊說明

報稅季除了要多一筆開銷,各種繁瑣事情也常讓人頭痛,除了所得稅繳納,我們也整理了一系列關於報稅的懶人包和小技巧,並持續更新中,歡迎大家參考:

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