政策/快訊, 政府政策

自用住宅申請大補帖,稅金省5倍!自用住宅常見疑問解答大全

對於買房子或準備要買房子的屋主們來說,擁有自己的房子也就代表了新的稅收名目將會降臨在你身上,因此如何節稅就成了格外重要的課題。對擁有不動產的朋友來說你的房子是否屬於「自用住宅」就能產生很大的稅金差異!

依規定,自用住宅的房屋稅率是1.2%,非自用則在1.5%~3%之間;地價稅自用住宅稅率只有2‰,但一般用地卻落在10‰~55‰之間,價差高達5倍以上非常可觀!由此可見房屋是否有申請自用住宅還是頗為重要的。fincake隆重鉅獻,關於自用住宅的二三事全在這篇文章中幫你解答!幫你的荷包省下一筆!

延伸閱讀:【2023 地價稅信用卡有哪些優惠?分期0利率、抽獎總整理

自用住宅小檔案

自用住宅該如何定義?其實每項稅務對自用住宅的要求都有所不同,只要滿足特定條件就能夠在稅務款項上減少金額!一般大家常會繳納的主要是地價稅與房屋稅(奢侈稅在實施房地合一稅後,在房屋、土地方面已經停徵),以下是這兩種稅款對「自用住宅」的定義。

地價稅自用住宅

地價稅一般用地落在10‰~55‰之間,並且採累進稅率課徵,而自用住宅卻只有2‰,差非常多!而地價稅需要滿足以下條件,並且在當年度的9月22日前向稅捐處提出申請,申請核准當年度就可以適用,之後再申請就只能算在下一年了。

  • 土地所有權人或其配偶、直系親屬於該地設有戶籍登記,若遷出又遷回,則需要重新申請。
  • 無出租、無供營業(即使沒有實際居住也可以)
  • 都市土地以300平方公尺(90.75坪)為限;非都市土地以700平方公尺(211.75坪)為限
  • 本人、配偶及未成年子女全國限一戶

房屋稅自用住宅

房屋稅的稅率分為4種:

房屋稅適用情形房屋稅稅率
營業用3%
非住家非營業用2%
非自住、住家用1.5%
自住住家、自用住宅1.2%

想以自用住宅省下房屋稅需要滿足以下三項條件,並且想要享有稅金減免必須向房屋所在地稽徵機關提出申請:

  • 房屋無出租使用
  • 供本人、配偶或直系親屬居住
  • 本人、配偶及未成年子女全國合計三戶以內

如何查詢我要繳多少稅?

如果不清楚自己究竟要繳納多少稅金,可以打電話向財政部稅務局洽詢,或是直接到財政部稅務入口網線上查詢!非常便利!

2023 02 11 下午6.05.48

繳稅信用卡推薦賺回饋總整理

繳稅信用卡繳稅方式回饋說明最高可繳稅額
滙豐匯鑽卡
hsbc titanium business pwsimg1116
立即申請
透過Paytax財政部網路繳稅平台(含網路、QRcode及電話)刷卡繳納1. 2023/4/1起申辦之新戶繳納綜合所得稅,可享繳稅金額1%現金回饋,上限500元
2. 2023/5/31前透過AlphaCardfincake指定活動頁面連結申辦,並符合條件享市價$5,260元的松木 4.5L氣炸鍋等好禮4選一。
最高可繳50,000元
滙豐現金回饋御璽卡

立即申請
透過Paytax財政部網路繳稅平台(含網路、QRcode及電話)刷卡繳納1. 2023/4/1起申辦之新戶繳納綜合所得稅,可享繳稅金額1%現金回饋,上限500元
2. 2023/5/31前透過AlphaCardfincake指定活動頁面連結申辦,並符合條件享旅狐子母行李箱等好禮4選一。
最高可繳50,000元
台新@gogo卡
%E5%8F%B0%E6%96%B0@GoGo
立即申請
綁定台新pay/全盈+pay至超商繳稅1. 使用數位帳單,並以Richart帳戶自動扣繳台新信用卡帳單享精選通路最高3.8%回饋。
2. 每期帳單回饋上限NT$1,000。
最高可繳30,303元
玉山數位e卡-寵生活版
e卡 寵生活版
>了解更多
綁定全盈+pay至超商繳稅1. 全盈+PAY全家消費享5%刷卡金回饋,活動需登錄
2. 每月每歸戶回饋上限100元。
最高可繳2,000元

輕鬆繳稅無負擔的2種方式

繳稅是每年必不可少的支出之一,最好的方法就是每個月領到薪水之後,撥一部分需要繳稅的比例進帳戶內,繳稅時間到了直接刷卡繳稅賺回饋,繳卡費時在從該帳戶中繳交即可,但已經要繳稅了來不急提前準備繳稅費用,以下分析2種情況的應對方式:

  1. 繳稅費用分3期即可負擔→用信用卡分期0利率繳稅,分攤負擔。
  2. 分期仍無法負擔稅額、不想被稅額占掉信用卡額度、想借此機會取得資金週轉→用繳稅貸繳稅

自用住宅申請辦法

只要確認過自己滿足上述條件、自己家的不動產屬於「自用住宅」後只要去所在縣市的稅捐稽徵處申請或網路申請,成功後就能夠享有稅金減免喔!首先你要準備以下幾種文件:

1.地價稅自用住宅用地申請書

2.戶籍證明文件:

  1. 戶口名簿影本(土地如供直系親屬設籍,夫妻非設同一戶籍者,需要附雙方戶口名簿影本)。
  2. 外僑居留證明文件影本

3.建物坐落基地證明文件:

  1. 已辦建物所有權第一次登記房屋:建築改良物所有權狀影本或其他建物證明文件。
  2. 未辦建物所有權第一次登記房屋:使用執照影本或建物勘測成果圖;77年4月29日 以前建造完成或無上述 資料者須檢附房屋基地坐落申明書。

準備好文件後除了直接到稅捐稽徵處申辦外,現在也可以在網路上申請!但是填寫完表單後還是需要把文件影本用郵寄的方式送至所轄稅捐稽徵處,並需於申請資料送出後 2 日內檢齊附件,註明系統回復之申辦案號,但預期未提供就視同未完成申請手續。

自用住宅的節稅偏方

如何突破自用住宅僅限「一處」?不只一處有房地產還能享有節稅優惠嗎?

稅法雖規定您本人、配偶及未成年受扶養親屬的自用住宅用地只能一處,但如果擁有二處以上的自用住宅時,可以一處以本人、配偶或未成年子女設籍,第二、三……處如成年子女、祖父母、父母、岳父母等其中1人辦竣戶籍登記,在其他條件都符合的情形下,您還是可以不受一處的限制,全部可以適用優惠稅率!

如果是相鄰兩棟平房或樓房,所有權人同屬 1 人或所有權人與其配偶個別所有,雖然僅於 1 處設立戶籍,但如經查明符合自用住宅用地規定,且經稅捐處現場勘查,查明確實打通或合併使用,合併認定為1處,則相鄰房屋之 2筆土地,可申請適用自用住宅用地稅率課徵地價稅。

此外,選擇最有利的一處也很重要,家裡人口簡單,沒有辦法同時在多處設立戶籍,那就要選擇在總地價最高的那一處設立戶籍並申請適用自用住宅用地課稅,節稅效果最大!

(來源:財政部稅務入口網

自用住宅常見問題Q&A

Q1. 什麼時候要申請自用住宅?

土地所有權人需要在當年度的9月22日前向稅捐處提出申請,申請核准當年度就可以適用,之後再申請就只能算在下一年了

Q2. 自用住宅減稅的條件?

1. 提出申請:9 月22 日前向稅捐處提出申請。
2. 辦竣戶籍登記:符合自用住宅用地最基本的條件是您本人、配偶或直系親屬要在該地辦竣戶籍登記。
3. 沒有出租或營業:地上房屋沒有出租或營業情形的住宅用地;如果房子有部分作營業使用,仍可以申請部分自用,也就是營業部分按一般用地稅率課稅,符合自用住宅條件部分按優惠稅率課稅。
4. 地上房屋所有權人:土地上有房子,房子是土地所有權人本人、配偶或是直系親屬的。

Q3. 如果不止一處房產該怎麼辦?

果擁有二處以上的自用住宅時,可以一處以本人、配偶或未成年子女設籍,第二、三……處如成年子女、祖父母、父母、岳父母等其中1人辦竣戶籍登記,在其他條件都符合的情形下,您還是可以不受一處的限制,全部可以適用優惠稅率!

Q4. 房屋稅如果要申請自用住宅,也需要跟地價稅一樣將戶籍遷入後才能申請嗎?

個人持有的房屋如符合無出租,並供本人、配偶或直系親屬實際居住使用,且本人、配偶及未成年子女全國合計3戶以內等要件,就可以按自住住家用稅率1.2%課徵房屋稅,並不會因為未設戶籍在該房屋而影響房屋稅的核課。
(來源:財政部稅務入口網)

Q5. 如果配偶非台灣籍要怎麼準備?

外籍配偶無身分證者,須填寫配偶無不動產申明書正本。