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2024 繳稅行事曆 最新課稅門檻、級距調整一次看!

繳稅是國民義務,也有人打趣說「中華民國萬萬稅」,每年除了5月綜所稅以外,還有牌照稅、燃料稅、地價稅。到底哪個月要繳什麼稅?今年繳稅內容有哪些變化?繳稅的方式有哪些?別擔心!這篇fincake通通整理給你。

繳稅是所有國民的義務,本文將整理各種主要稅款的繳稅時間。4月牌照稅,5月綜所稅+房屋稅,7月燃料稅費、10月營業用牌照稅、11月地價稅。

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延伸閱讀:【房地合一稅2.0開徵 稅率及免稅額多少?

2024繳稅日期行事曆

第一次繳稅嗎?別擔心,我們把一年當中重要的繳稅項目以及日期都整理出來了,繳費日期若遇到國定假日會自動順延,這點要特別注意,不要不小心錯過時間了。關於各稅費的詳細繳費攻略可以參考表格中的連結,各種繳稅步驟、方式、有回饋的信用卡通通告訴你。

                  
2024 繳稅行事曆
日期 稅費 繳費信用卡攻略 注意事項
4/1 – 4/30 汽機車牌照稅
(自用/營業上期)
牌照稅攻略
牌照稅信用卡
 
5/1 – 5/31 綜所稅 綜所稅攻略
綜所稅信用卡
法定年齡從20歲下修至18歲後,年滿18歲即成年,如有所得,除符合一定條件外(如在校就學、身心障礙或無謀生能力者),原則上應單獨辦理申報。
房屋稅 房屋稅攻略  
7/1 -7/31 機車汽車燃料費 燃料費攻略  
10/1 -10/31 汽機車牌照稅 (營業下期) 牌照稅攻略  
11/1 –12/2 地價稅 地價稅攻略 (原繳納期限11/30適逢假日,順延至12/2)
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7種繳稅方式一次看

知道了各種稅費的繳費時間之後,該如何繳費呢?別擔心,fincake幫你整理出了7種繳稅方式,不管是傳統的臨櫃繳納或是不想出門想透過電子支付APP扣款都可以,讓你在家動動手指就能輕鬆繳稅。

繳稅管道方式
金融機構繳納
(郵局不代收)
攜帶於財政部稅務入口網登錄列印附有條碼之繳款書,利用現金或未逾期的票據繳稅。
便利商店
(限繳納稅額3萬元以下)
攜帶列印附條碼之繳款書或攜帶自然人/工商憑證或已註冊的健保卡或行動自然人憑證(TWFidO)至便利商店多媒體資訊機列印繳納單繳稅。
ATM轉帳攜帶金融卡至貼有「跨行:提款+轉帳+繳稅」標籤之自動櫃員機繳納(ATM)轉帳,免填繳款書。
金融卡網路轉帳準備讀卡機及金融卡至網路繳稅服務網繳稅。
信用卡繳納透過電話語音412-1366或至網路繳稅服務網繳稅。
活期(儲蓄)存款帳戶轉帳繳納以自然人憑證、醫事人員憑證、「健保卡及密碼」、電子憑證或行動自然人憑證透過綜合所得稅電子結算申報繳稅系統即時轉帳繳稅。
行動/電子支付扣繳透過行動/電子支付APP繳稅,目前參加業者行動支付共有19家、電子支付5家,可至網路繳稅服務網查詢。
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2024 所得稅新制調整

從2023年底財政部就宣布調整綜合所得稅的各項扣除額,不過有些是今年2024年5月就實施,有些則是要到明年2025年5月才適用,搞得霧煞煞頭都暈了,別擔心!看這篇就夠,以下將分別區分為今年2024年適用(113年5月適用)以及明年2025年適用(114年5月適用)讓大家一目瞭然。

2024年適用(113年5月適用)

目前2024年繳的所得稅主要是針對前一年度2023年度收入進行計算,今年主要針對每人基本生活費、員工伙食費免稅額、以及營所稅中營利事業基本所得額免稅額進行調整:

項目2023年5月申報2024年5月申報差額
每人基本生活費196,000元/人202,000元/人增加6,000元
員工伙食費免稅額每人每月2,400元每人每月3,000元增加600元
營利事業基本所得額免稅額50萬60萬增加10萬元

2025年適用(114年5月適用)

財政部宣布針對2024年度(2025年報稅適用)免稅額、標準扣除額、薪資所得及身心障礙特別扣除額、幼兒學前特別扣除額以及所得稅級距進行調整,另外要注意的是原本房屋租金支出為列舉扣除額也將改列為特別扣除額哦!

                  
2024報稅扣除額調整&差額
項目2024年5月申報2025年5月申報差額
免稅額9.2萬/人9.7萬/人
(70歲以上調整為14.55萬/人)
增加6,000元
標準扣除額單身12.4萬單身13.1萬增加7,000元
有配偶者24.8萬有配偶者26.2萬增加1.4萬元
薪資所得及身心障礙特別扣除額20.7萬21.8萬增加1.1萬元
幼兒學前特別扣除額5歲以下12萬/人6歲以下第一胎15萬,第二胎以上22.5萬/人增加3萬
房屋租金支出特別扣除額12萬 (原列舉扣除)18萬 (改列特別扣除)增加6萬
                  
課稅級距調整比較
課稅級距稅率2023年度(2024/5適用)2024年度(2025/5適用)
5%NT$ 0 – 560,000NT$ 0 – 590,000
12%NT$ 560,001 – 1,260,000NT$ 590,000-1,330,000
20%NT$ 1,260,001 – 2,520,000NT$ 1,330,001-2,660,000
30%NT$ 2,520,001 – 4,720,000NT$ 2,660,001-4,980,000
40%NT$ 4,720,001 以上NT$ 4,980,001 以上
各級距累進差額比較
課稅級距稅率2023年度(2024/5適用)2024年度(2025/5適用)
5%NT$ 0NT$ 0
12%NT$ 39,200NT$ 41,300
20%NT$ 140,000NT$ 147,700
30%NT$ 392,000NT$ 413,700
40%NT$ 864,000NT$ 911,700

應納稅額=綜合所得淨額 X 該級距稅率 – 累進差額

只要知道自己的所得淨額(綜合所得總額減除免稅額及扣除額後的餘額)是多少之後,只需要成以相應的課稅級距稅率再扣掉該稅率累進差額的金額就會知道你該繳多少稅啦~是不是很簡單!

詳細綜所稅的內容以及試算可參考:綜合所得稅級距怎麼看?2024所得稅免稅額、扣除額、繳稅計算公式

2024繳稅常見問題

Q1. 有哪幾種繳稅方式?

可透過臨櫃至金融機構繳費、ATM轉帳、電子支付扣款等等七種方式繳費。

Q2. 便利商店可以繳稅嗎?

可以,不過限繳納稅額3萬元以下才可在便利商店繳稅。

Q3. 2024免繳稅資格?

若以2023年度(2024/5報稅)來計算,單身者年薪低於新台幣42.3萬元、雙薪夫妻無撫養小孩年薪低於新台幣81.6萬元即符合免繳稅資格;以2024年度(2025/5報稅)計算,單身者年薪低於44.6萬元、雙薪夫妻無撫養小孩年薪89.2萬元即符合免繳稅資格,若為租屋族則為62.6萬元、107.2萬元(因房租支出改列特別扣除額)。