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2023租屋報稅懶人包!租屋族和房東要如何節稅?3大條件小資省錢必看!

報稅季到了,無論是房東或是租客,都要多繳一大筆開銷,但你知道嗎?租房的租金是可以抵免的唷!如過是房東也別擔心,租屋報稅上也有一些權益可以維護,讓你省下一些錢!因為報稅上規定較繁瑣,所以fincake整理房屋租金上,租屋族和房東該如何申請抵免,以及相關常見問題。如果你是租屋族或房東,就讓我們一起開始今天的小資省錢之旅吧!

租屋報稅是什麼?這樣報最高折抵 12 萬!

只要你是租屋族就通通看過來~你知道嗎?租金是可以被扣除的喔!只要滿足 2 個條件並準備 3樣文件,租屋族就可以利用「房屋租金支出列舉支出」列舉抵稅,把租金從「所得稅列舉扣除額」扣除,而且一年最高可以扣除 12 萬!這麼好康的事情,到底要怎麼做咧?且聽fincake繼續報好康!

想抵稅的租客,要滿足這 3 個條件

想申報租金抵稅的租客要滿足哪 3 個條件呢?想申報租金抵稅,你需要同時滿足以下 3 個條件:

條件限制
租屋是自住需求,沒有營業使用非營業非營利使用
租屋是你自己本人、配偶或受撫養的直系親屬使用,而且不是用來營利非營業非營利使用
你沒有申報購屋借款利息(房貸利息)租屋支出和房貸擇一申報

只要這 3 個條件都滿足,就可以申報租金抵稅囉!接下來來看看要準備的文件有哪些吧!

租屋抵稅文件有 3 件,你準備好了嗎?

確定符合條件後,接下來要準備什麼文件來申請租金抵稅呢?你需要準備下面 3 項東西:

文件說明
租賃契約書正本就是租屋時你和房東簽下的那份租約。
租金付款證明有很多方式能證明,常見的有匯款證明、出租人簽收收據、自動櫃員機轉帳交易明細表等等。
設籍文件或自住切結書1. 設籍文件:選擇把戶籍遷到你的租屋處。
2. 自住切結書:如果你沒辦法在租屋處設籍的話,可以簽署自住切結書,向國稅局主張租屋處僅供自住使用。

提醒大家,設籍文件和自住切結書只要擇一就好囉!這也代表想申報租金抵稅,不一定要設籍在租屋處,附上自住切結書也一樣可以申報所得稅,而自住切結書可以在網路上找到唷!

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租屋報稅扣除額:標準扣除額VS列舉扣除額

確認了自己具備租房報稅的條件,在申報時「標準扣除額」與「列舉扣除額」兩種申報方式只能二選一,到底自己適合哪一種?其實如果列舉扣除額總共可扣金額大於標準扣除額,就可以選擇用列舉扣除額,少繳一些稅喔!詳細情況一起來看!

延伸閱讀:綜合所得稅級距怎麼看?2023免稅額、扣除額、繳稅計算公式

房租報稅:標準扣除額

標準扣除額在2023報稅有些微調整,每個人有12萬4000元,如果是配偶合報的話就是24萬8000元。標準扣除額不需要附上任何證明文件,直接就會幫你扣除。

房租報稅:列舉扣除額

如果使用「列舉扣除額」的方式,每年有最高 NT$ 120,000 的房屋租金支出可以申報抵稅(一戶 )與標準扣除額不同的是,列舉扣除額須檢附證明文件。

列舉扣除額又包含 保險費、健保費、購屋借款利息及租金等,建議大家可以把金額加總,得出的可扣金額若是大於標準扣除額就建議大家選擇列舉申報。

*補充說明

  • 自用住宅房貸利息,扣除額限制為30萬/戶,且房屋必須登記在本人、配偶或受扶養親屬的名下,有一項很重要:如果有利息所得,必須先扣掉儲蓄投資特別扣除額。
  • 租房子也最多可列舉12萬/戶

租屋報稅常見問題總整理

了解三大申請條件和文件後,還是有一些問題想問嗎?別擔心,fincake整理好在下面囉!

和室友合租房子能抵稅嗎?小心做到這點才能抵稅

可以!每個人都可以申請租金抵免,而且這 12 萬不用平分。但你需要注意,還要多準備一份「 租賃契約書正本 」,而且和你一起租屋的每個人,都要和房東「分開簽約」才可以唷!

我買房也租房,可以同時申報租金抵稅嗎?

有些朋友目前雖然租屋,但同時也有貸款買房,那「房貸利息」和「租金支出」可以同時申請嗎?很遺憾,這兩項不能同時申請喔!所以要找自己最有利的方式申報。

出租、包租公看過來~ 這樣報也能節稅 !

看完了租屋族朋友怎麼抵免租金,接下來輪到出租、包租的房東們囉!以下幫大家整理:

租賃所得不只是租金收入,搞懂才能好節稅

租賃所得合併在「個人綜合所得稅」裡申報,而包租公、包租婆的租金抵免,主要來自租賃所得裡「必要費用」的扣除。什麼意思咧?我們來舉個例子。

租金收入-必要費用 = 租賃所得
項目說明
租金收入房東小美收了100元租金
必要費用就是租房子給別人需要花的成本,例如房東小美出租前花 60元 整修房子。
租賃所得房東小美真正要繳稅的部分:40元 (收入100元- 必要費用 60元)。

所以租賃所得不只是租金收入喔!房東收到租金後,減掉「必要費用」才是租賃所得,才是真正要繳稅的部分。之後小美要去看這 40元 落在哪一個適用級距稅率,才會等於房東小美最後需要繳的租賃所得稅。

那麼關鍵來了,必要費用是什麼?怎麼算呢?除了整修房子的費用,還有哪些費用也是必要費用呢?來看看下面說明。

租賃所得兩種報稅法,你選對了嗎?

租賃所得的申報方式,一種是不須任何證明文件,一律以當年度房屋租金收入的43% 列為必要費用( 但僅土地出租的收入,只能扣除該地當年度繳納之地價稅,不得扣除43% 的必要費用)。

另一種是採列舉扣除方式,房東需自己列舉合理、必要損耗及費用,逐項提出證明,如房屋折舊、修理費、地價稅、房屋稅及其附加捐等,核算可以扣除費用額,選擇較高的方法適用。

租賃所得的兩種申報方式有 2 種:

必要費用的認列方式說明說明
費用直接扣租賃所得直接算全年實收租金的 57%不用任何證明文件
列舉費用一項項扣房東自己列舉必要費用逐項提出相關證明
必要所得:因租房子給別人,而發生合理、必要損耗及費用,例如:折舊、房貸利息、稅費、保險、裝潢費。說白了就是因為租房子給別人,而需花費的成本支出。

哪一個比較省呢?沒有一定喔!建議房東們先試算,看看哪一個比較省,例如上面的房東小美就比較適合費用一項項扣,而他的包租公朋友小華就適合費用直接扣。

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不同的房東適用方式不同,看哪一個租賃所得較低。

這筆租金很冤枉,小心別當冤大頭!

如果你的房子是借給別人用,而且沒有收費用,那還要繳租賃所得稅嗎?問得好!這主要看你住你的房子的人,把你的房子拿來做什麼,以下說明:

情況要不要繳所得稅說明
借配偶或直系親屬以外的人做生意不管你有沒有收租金,都要報租賃所得
借配偶或直系親屬以外的人自住不用要有兩邊當事人以外的 2 個人證明沒有收租金 + 法院公證
直系親屬:爸媽、兒女

所以借給親友自住的朋友,記得去申請相關證明唷!如果把房子借給親友做生意的話,也要記得好好處理租賃所得的部分。

看了霧颯颯?幫你總結租屋報稅Q&A

Q1. 租屋族怎麼申請租屋抵免?

只要你是符合3大條件(自住、或給親友自住、沒有房屋貸款)的租屋族,準備3樣文件(租賃契約書正本、租金付款證明、設籍文件或自住切結書),就可以申辦租金抵免囉!

Q2.租屋族和朋友合租,也可以抵免稅金嗎?

可以!但要記得多準備一份「 租賃契約書正本 」,而且和你一起租屋的每個人,都要和房東「分開簽約」才可以唷!

Q3. 房東怎麼申請租賃稅金抵免?

房租的稅金繳納叫做租賃稅金,不完全等於收入,可以去看其中「必要支出」項目中,哪一種認列方式比較省,分別有「直接認列政府規定比例」和「自己一項項列舉」兩種方式。

Q4. 房東在租賃稅金抵免要注意什麼?

注意若是將房子借給親友自住的話,要去申請相關證明,否則都要繳納租賃稅金,記得去申請才不會繳冤枉錢唷!

以上就是關於租屋抵稅的說明啦!但除了房屋稅,還有大大小小的稅要應付,如果你剛好要繳汽車稅,可以參考下面這篇,繳稅同時也領回饋:

延伸閱讀:2023繳費攻略!快看看你有沒有這幾張,繳燃料稅還有機會享10%回饋!
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