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2023房屋稅計算怎麼算?節稅秘訣?第一次報稅就上手!

房屋稅的繳納時間是在每年的5/1~5/31,雖然政府每年都會寄稅款通知書,通知納稅人要繳多少稅額不像綜所稅要自己算,但如果你對稅額有疑惑想要自己再算算看的話,公式也很簡單只有一個。但需注意的地方則在房屋稅節稅部分,小心因為登記錯誤而繳了比較高的稅額!

本篇帶你認識房屋稅、節稅方法,以及房屋稅試算,至於房屋稅怎麼繳最方便、回饋最多?因為都是地方稅,可以參考這篇:牌照稅怎麼繳?第一次繳稅就上手! 

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怎麼知道繳多少?其實你不用自己算

房屋稅要繳多少?其實政府每年會幫你算好,不用自己算。

納稅人會收到房屋稅款通知書,像下面這張,上面會有要繳的金額。至於繳款方式則基本和牌照稅一樣,怎麼繳最方便、回饋最多?

延伸閱讀:牌照稅怎麼繳?第一次繳稅就上手!

所以如果你沒有很在意房屋稅怎麼被算出來的(因為政府出錯率很低),其實可以不用自己試算唷!當然如果你想知道的話,請繼續往下看,本篇也有說明。

房屋稅繳款書,圖片來源: 雲林縣政府官網

房屋稅繳稅要注意3件事?

在房屋稅上,比試算更重要的有3件事:

  • 沒收到稅款書怎麼辦?
    可以申請補發、或網路查、或使用全國地方稅電話語音服務。((02)2745-5880,24小時)
  • 知道怎麼節稅:
    這就是這篇要分享給你的重點!一起繼續看
  • 了解繳稅怎麼繳更省:
    基本和牌照稅一樣,這篇會先介紹房屋稅繳費方式、節稅技巧;至於推薦哪張信用卡,過幾天會專門寫一篇介紹。
延伸閱讀:2023牌照稅信用卡繳費攻略+牌照稅信用卡分期推薦!

1 分鐘認識房屋稅:稅額不是造價或市價

了解節稅前,我們要先很快的認識房屋稅是什麼,才可以避免被罰錢、更好搞懂節稅方法。

房屋稅是什麼?

房屋稅是指「對房屋所有人,在持有期間所課徵的財產稅」。值得注意的是:

  1. 課徵範圍有兩個,不只是我們一般想的那種房屋
  2. 不是依照造價或市價來看。和房子面積、坐落地段、年份等因素有關。

也就是說,房屋稅和面積有關,但不只是你那棟房屋,土地的建築物都可能算。

課稅對象說明
房屋固定於土地上的建築物。
可增加房屋使用價值的建築物附屬於房屋的其他建築物。

如電梯、太平梯、車庫、地下室、定樓加蓋等。
財政部對房屋稅的解釋

什麼時候繳?誰要繳?逾期會怎樣?

房屋稅每年收一次, 在5 /1 ~ 5 /31 繳。

逾期繳納會被罰錢,每 3 天會罰本稅額 1%,最高罰10% (=30天內一定要繳)。

所以舉例:如果你要繳100元房屋稅,過期3天繳稅,你總共就要繳101元(100+100*1%)。

房屋稅節稅怎麼做?怎麼節稅更省?

一般房屋稅節稅,常是登記使用目的上沒注意到,例如明明是自住用結果登記狀況是營業用,繳了冤枉稅。像是你的房屋有毀損清況、作為宗教祠堂、合法登記工廠或是作為慈善事業用的房屋都有房屋稅減免!詳細項目可以參考財政部官網:房屋稅節稅手冊

申請項目減免方式
焚燬、坍塌、拆除致不堪居住房屋停止課稅 
災害毀損五成以上房屋免徵房屋稅
災害毀損三成以上不及五成房屋減半徵收房屋稅
宗祠、教堂、寺廟房屋免徵房屋稅
合法登記工廠按營業用減半徵收房屋稅
農會所有之自用倉庫及檢驗場房屋減半徵收房屋稅
農會專供儲存公糧倉庫免徵房屋稅
專供飼養禽畜及農業生產用房屋免徵房屋稅
農產品批發市場使用房屋減半徵收房屋稅
慈善救濟事業房屋免徵房屋稅
公益社團辦公用房屋免徵房屋稅
政府平價配售平民住宅減半徵收房屋稅
無償供政府機關公用或軍用房屋免徵房屋稅
私立圖書館、博物館、藝術館、美術館、民俗文物館、實驗劇場等場所免徵房屋稅

交屋時注意房屋使用目的!若是自住 即時變更!

如果房屋登記非自住用途會被課徵 3% 稅率;但如果是自住,稅率只有 1.2%。所以交屋時記得確認房子用途,因為即使你是自住,若房子登記營業用,也一樣會被課營業用的稅喔!

房屋稅的稅率分為4種:

房屋稅適用情形房屋稅稅率
營業用3%
非住家非營業用2%
非自住、住家用1.5%
自住住家、自用住宅1.2%

想以自用住宅省下房屋稅需要滿足以下三項條件(需要全部符合),並且想要享有稅金減免必須向房屋所在地稽徵機關提出申請:

  • 房屋無出租使用
  • 供本人、配偶或直系親屬居住
  • 本人、配偶及未成年子女全國合計三戶以內
延伸閱讀:自用住宅申請大補帖,稅金省5倍!自用住宅常見疑問解答大全

房屋自住變更怎麼申請?申請時間很重要!

自用住宅要怎麼申請?只要確認過自己滿足上述條件、自己家的不動產屬於「自用住宅」後只要去所在縣市的稅捐稽徵處申請或網路申請,成功後就能夠享有稅金減免喔!

1.地價稅自用住宅用地申請書

2.戶籍證明文件:

  1. 戶口名簿影本(土地如供直系親屬設籍,夫妻非設同一戶籍者,需要附雙方戶口名簿影本)。
  2. 外僑居留證明文件影本

3.建物坐落基地證明文件:

  1. 已辦建物所有權第一次登記房屋:建築改良物所有權狀影本或其他建物證明文件。
  2. 未辦建物所有權第一次登記房屋:使用執照影本或建物勘測成果圖;77年4月29日 以前建造完成或無上述 資料者須檢附房屋基地坐落申明書。

申報契稅時,在契稅申報書附聯填報房屋購入後的使用情形;時間點則要注意:

  • 房屋建造、增建、改建、變更使用或移轉、承典完成日起30日內申報。
  • 每月15日前申請變更。因為15號(含)前申請,稅率當月生效;否則就是下個月適用。

其他非自住但可節稅狀況

以下雖然不是自住用,都可以申請自住用來享有1.2%的稅率,有做生意的人注意囉!

  • 企業附設的員工宿舍或餐廳,但和其他部分房屋使用狀況有明確劃分。
  • 個人計程車、果菜肉販流動攤販、漁船登記的家用房屋。
  • 雖然有用來營業,但沒有雇用人員、不用營業登記的家庭手工藝副業使用。
  • 雖然有用來營業,但是用在網路平台銷售貨物,或你是用本來的住家房屋作為營業登記處。

另外,受災、海砂、輻射屋,可以申請減免,但一樣要申請,海砂屋要審核。

房屋稅怎麼算?推薦使用房屋稅計算機

推薦大家用房屋稅 計算機,因為房屋稅的稅率會根據不同路段等因素而不同,查起來較麻煩(等下你就知道了)。

網路搜尋「房屋稅計算機」就有很多,如果不放心的可以使用政府推出的。但因為房屋稅是地方稅,要用你所在的縣市政府推出的來查。例如台北桃園台中就有推出,點前面藍字連結可以跳轉。

如果你的縣市政府沒有提供服務怎麼辦?可以找一下其他公司的,網路上蠻多的,例如安心建經就有免費試算計算機。

用其他縣市政府的計算機算可不可以?不建議喔,因為各地方稅率可能不同,所以結果可能不準喔!

房屋稅計算
台北市房屋稅稅額試算計算機

房屋稅試算範例、房屋稅公式在這邊

應納稅額=房屋課稅評定現值 × 稅率

房屋稅計算的現值不用算,稅率則依各地縣市公告,要查詢。下面詳細介紹!

房屋稅現值是什麼?

房屋課稅現值 = 核定單價 × 面積 ×(1 – 折舊率 × 折舊年數)× 房屋街路等級調整率(路段率)

現值不用算,是政府計算後,由各地方政府公告。

那你要如何知道房屋現值呢?在房屋建造完成日起30日內,檢附有關文件向當地地方稅稽徵機關申報房屋稅籍相關事項及使用情形。他們收件後,會通知你。

房屋稅現值怎麼出來的?核定單價是什麼?

核定單價 = 標準單價 ×(1 ± 各加減項之加減率)± 樓層高度之超高或偏低價

政府依據不動產評價委員會評定的標準計算,評定標準會跟房屋使用材料、房子年數、地段價格等。因為牽扯因素多,前面也才建議大家用房屋稅試算計算機

房屋稅稅率去哪裡看?

那稅率要去哪裡看呢?搜尋「(你的縣市)房屋稅率」,例如「台北市房屋稅率」就會有了喔!

台北市稅捐處 台北市稅率表
台北市稅捐稽徵處,台北市稅率表。

把兩個查詢的結果相乘就有了,或直接用計算機

應納稅額=房屋課稅評定現值 × 稅率

查到現值和稅率後,相乘就是結果。但還是推薦大家用房屋稅試算計算機(如果你忘記當時政府給的房屋稅現值)、或是直接看稅款單上的數值就好。

房屋稅稅款書
房屋稅繳款書,圖片來源: 雲林縣政府官網
房屋稅 計算機
台北市房屋稅稅額試算計算機

房屋稅懶人包、常見問題 Q&A

Q1. 怎麼知道房屋稅大概多少?

要知道房屋稅繳多少,其實不用試算,不像所得稅。房屋稅繳多少,可以看政府寄來的稅款通知書,大約五月會收到,上面有相關金額。

Q2.房屋稅計算怎麼做?

各縣市政府有提供房屋稅計算機,填入基本資料就可以使用。不想用的話,房屋稅公式只有一個,應納稅額=房屋課稅評定現值 × 稅率,只要查詢現值和稅率再相乘就好。

Q3.房屋稅節稅怎麼做?

節稅通常是房子的登記目的弄錯,如果你是自住、或是雖是營業用但符合自住條件的話,記得申請變更!稅率差了不只1倍喔!